أساسيات خطة العمل: الكتابة على إسقاط التدفق النقدي

انها في نهاية خطة عملك، ولكن القسم الخطة المالية هو القسم الذي يحدد ما إذا كان أو لم يكن فكرة عملك قابلة للحياة، ويشكل عنصرا رئيسيا في تحديد ما إذا كان أو لم يكن لديك خطة ستكون قادرة على جذب أي استثمار في فكرة عملك.

في الأساس، ويتكون القسم الخطة المالية لثلاثة البيانات المالية، و قائمة الدخل ، و إسقاط التدفقات النقدية و الميزانية العمومية وشرحا موجزا / تحليل هذه البيانات الثلاثة.

هذه المادة سوف تقودك من خلال إعداد كل من هذه البيانات المالية الثلاث. أولا، ومع ذلك، تحتاج إلى جمع معا بعض البيانات المالية التي ستحتاج إليها من خلال دراسة النفقات الخاصة بك.

التفكير في نفقات عملك وكسر إلى فئتين. النفقات الخاصة بك لبدء ونفقات التشغيل.

جميع تكاليف الحصول على عملك وتشغيلها الخوض في فئة النفقات بدء التشغيل. ويمكن أن تشمل هذه النفقات:

• رسوم تسجيل الشركات
• التراخيص التجارية والتصاريح
• جرد بدءا
• الودائع إيجار
• انخفاض المدفوعات على الممتلكات
• انخفاض المدفوعات على المعدات
• مجموعة فائدة تصل رسوم

هذه مجرد عينة من بدء النفقات. من المحتمل أن القائمة الخاصة بك توسيع بمجرد بدء كتابتها.

المصاريف التشغيلية هي تكاليف الحفاظ على عملك الحالي. التفكير في هذه الأمور كما كنت تريد الذهاب لديك لدفع كل شهر. ويمكن أن تشمل قائمة من مصروفات التشغيل:

• الرواتب (الرواتب لك والموظفين)
• الإيجار أو الرهن العقاري المدفوعات
• الاتصالات السلكية و اللاسلكية
• خدمات
• مواد أولية
• تخزين
• توزيع
• ترقية وظيفية
• دفعات القرض
• اللوازم المكتبية
• اعمال صيانة

مرة أخرى، وهذا هو مجرد قائمة جزئية لتحصل على الذهاب. مرة واحدة لديك قائمة نفقات التشغيل الكامل، فإن مجموع تظهر لك ما سوف يكلفك للحفاظ على عملك تشغيل كل شهر.

مضاعفة هذا العدد بنسبة 6، وكان لديك تقدير لمدة ستة أشهر من نفقات التشغيل. ثم قم بإضافة هذا إلى مجموع بداية الخاص بك قائمة النفقات، وسيكون لديك رقم تقريبي لكامل تكاليف بدء الخاص بك.

الآن دعونا ننظر في وضع بعض البيانات المالية للخطة عملك معا، بدءا من بيان الدخل.

بيان الدخل

بيان الدخل هو واحد من البيانات المالية الثلاثة التي تحتاج إلى تدرج في القسم الخطة المالية لخطة العمل.

ويوضح بيان الدخل الخاص بك الإيرادات والمصروفات، والربح لفترة معينة. انها لقطة من عملك أن يبين ما إذا كان عملك مربحة في ذلك الوقت. الإيرادات – المصروفات = الربح / الخسارة.

بينما الشركات المنشأة عادة تنتج بيان الدخل كل ربع سنة المالية، أو حتى مرة واحدة كل سنة مالية، لأغراض خطة العمل، ينبغي إنشاء قائمة الدخل على نحو أكثر تواترا – شهريا للسنة الأولى.

وهنا قالب بيان الدخل للربع الأول لقطاع الأعمال القائمة على الخدمة. لقد تبع ذلك تفسيرا لكيفية التكيف مع هذا بيان الدخل القالب إلى العمل انطلاقا من المنتج.

ليس كل من الفئات في بيان الدخل هذا سيتم تطبيقها على عملك. ترك من تلك التي لا تنطبق وإضافة فئات حيثما كان ذلك ضروريا للتكيف مع هذا القالب لعملك.

لاستخدام هذا القالب كجزء من خطة العمل، ستحتاج إلى إعداده كجدول وملء الأرقام المناسبة عن كل شهر (كما هو مبين من قبل خط “الصف سرد كل شهر”).

إذا كان لديك العمل انطلاقا من المنتج، وقسم الإيرادات في بيان الدخل تبدو مختلفة. وسوف يطلق إيرادات المبيعات، ويحتاج جرد ليتم احتساب. وفيما يلي مثال يوضح كيف يتم حساب تكلفة المخزون في قسم الإيرادات:

الجزء حساب قائمة الدخل، مع ذلك، هي مشابهة جدا لالقالب لقد قدمت أعلاه.

على استعداد للانتقال إلى البيان المالي القادم التي تحتاج إلى تدرج في القسم الخطة المالية للخطة عملك؟ والتدفقات النقدية هي المقبل.

وإسقاط التدفق النقدي

يظهر إسقاط التدفق النقدي كيف ومن المتوقع أن تتدفق داخل وخارج عملك النقدية. بالنسبة لك، أنها أداة هامة لإدارة التدفقات النقدية، مما يتيح لك معرفة متى النفقات الخاصة بك مرتفعة جدا أو عندما قد ترغب في ترتيب الاستثمارات قصيرة الأجل للتعامل مع فائض السيولة النقدية. كجزء من خطة عملك، فإن إسقاط التدفق النقدي تعطيك فكرة أفضل بكثير من مقدار رأس المال المستثمر احتياجات فكرة عملك.

لموظف القروض المصرفية، وإسقاط التدفق النقدي يقدم أدلة على أن عملك هو خطر ائتماني جيد، وأنه سوف يكون هناك ما يكفي من النقود على يد لجعل عملك مرشح جيد للحصول على خط ائتمان أو قرض قصير الأجل.

لا تخلط بين إسقاط التدفق النقدي مع بيان التدفق النقدي. ويوضح بيان التدفق النقدي كيف النقدية تدفقت داخل وخارج عملك. وبعبارة أخرى، فإنه يصف التدفق النقدي التي وقعت في الماضي. يظهر إسقاط التدفقات النقدية النقدية التي من المتوقع أن تتولد أو أنفقت خلال فترة المختارة من الوقت في المستقبل.

في حين أن كلا النوعين من تقارير التدفق النقدي هي أدوات صنع القرار في مجال الأعمال الهامة للشركات، ونحن قلقون فقط مع إسقاط التدفق النقدي في خطة العمل. هل تريد أن تظهر توقعات التدفقات النقدية عن كل شهر خلال فترة سنة واحدة كجزء من الجزء الخطة المالية للخطة عملك.

هناك ثلاثة أجزاء إلى إسقاط التدفقات النقدية. الجزء الأول تفاصيل الإيرادات النقدية الخاصة بك. أدخل أرقام المبيعات المقدرة لكل شهر. تذكر أن هذه هي الإيرادات النقدية. سوف تدخل فقط من المبيعات التي هي تحصيل نقدا خلال شهر المحدد الذي تتعامل معه.

الجزء الثاني هو المدفوعات النقدية الخاصة بك. خذ فئات المصروفات المختلفة من الدفتر الخاص بك وقائمة النفقات النقدية تتوقع فعلا أن يدفع ذلك الشهر عن كل شهر.

الجزء الثالث من إسقاط التدفق النقدي هو المصالحة الإيرادات النقدية إلى المدفوعات النقدية. وبما أن كلمة “المصالحة” تشير، يبدأ هذا القسم مع الرصيد الافتتاحي الذي هو المرحل من العمليات في الشهر السابق. تضاف إيرادات الشهر الحالي لهذا التوازن. يتم طرح المصروفات الشهر الحالي، ويتم تنفيذ توازن التدفق النقدي تعديل إلى الشهر المقبل.

هنا هو قالب لإسقاط التدفقات النقدية التي يمكنك استخدامها لخطة عملك (أو في وقت لاحق عندما عملك وتشغيلها):

أين:

CASH FLOW = الإيرادات النقدية الإجمالية – المدفوعات النقدية الإجمالية

افتتاح CASH ميزان = الختامية CASH ميزان مقارنة مع الشهر السابق

الاقفال CASH ميزان = افتتاح CASH FLOW ميزان + CASH

مرة أخرى، لاستخدام هذا القالب للأعمال التجارية الخاصة بك، سوف تحتاج إلى حذف وإضافة الإيرادات والمصروفات الفئات المناسبة التي تنطبق على الأعمال التجارية الخاصة بك.

الخطر الرئيسي عند تجميع إسقاط التدفق النقدي هو أن تكون أكثر تفاؤلا بشأن المبيعات المتوقعة. المادة تيري إليوت، 3 طرق التنبؤ المبيعات، سوف تساعدك على تجنب هذا، ويقدم شرحا مفصلا عن كيفية القيام التنبؤ بالمبيعات دقيقة لتوقعات التدفق النقدي الخاص بك.

بمجرد أن يكون لديك توقعات التدفقات النقدية انتهت، وحان الوقت للانتقال إلى الميزانية العمومية.

الميزانية العمومية

الميزانية العمومية هي الأخيرة للبيانات المالية التي تحتاج إلى تدرج في القسم الخطة المالية لخطة العمل. تقدم الميزانية العمومية صورة من عملك القيمة الصافية عند نقطة معينة من الزمن. وهو يلخص جميع البيانات المالية عن عملك، وكسر تلك البيانات إلى 3 فئات، الموجودات والمطلوبات، والإنصاف.

بعض التعاريف أولا:

الأصول هي الأشياء الملموسة من القيمة المالية التي يملكها في الشركة.

والخصم هو الديون المستحقة للدائن للشركة.

الإنصاف هو الفرق صافي عندما يتم طرح مجموع المطلوبات من إجمالي الموجودات.

الأرباح المحتجزة هي أرباح التي تحتفظ بها الشركة للتوسع، أي لا تدفع كأرباح.

أرباح الحالية هي أرباح عن السنة المالية حتى تاريخ الميزانية العمومية (الدخل – تكلفة المبيعات والمصاريف).

يتم تصنيف جميع الحسابات الخاصة بك في دفتر الأستاذ العام كأصل، التزام أو حقوق الملكية. يتم التعبير عن العلاقة بينهما في هذه المعادلة: الأصول = الالتزامات + حقوق المساهمين .

لأغراض خطة عملك، عليك أن تكون خلق شكلية الميزانية العمومية تهدف إلى تلخيص المعلومات في بيان الدخل والتدفقات النقدية المتوقعة. عادة الأعمال بإعداد الميزانية العمومية مرة واحدة في السنة.

هنا هو قالب لالميزانية العمومية التي يمكنك استخدامها لخطة عملك (أو في وقت لاحق عندما عملك وتشغيلها):

مرة أخرى، هذا القالب هو مثال من مختلف فئات الموجودات والمطلوبات التي قد تنطبق على عملك. فإن الميزانية العمومية إعادة إنشاء حسابات قمت بإعداد الخاصة بك في دفتر الأستاذ العام. قد تحتاج إلى تعديل الفئات في قالب الميزانية العمومية فوق لتناسب الأعمال التجارية الخاصة بك.

وبمجرد الانتهاء من الميزانية العمومية الخاصة بك، كنت على استعداد لكتابة تحليل موجز لكل من البيانات المالية الثلاثة. عندما كنت أكتب هذه الفقرات التحليل، كنت ترغب في الاحتفاظ بها قصيرة وتغطية الضوء، بدلا من كتابة تحليل متعمق. سيتم وضع البيانات المالية نفسها (قائمة الدخل، التدفقات النقدية المتوقعة، والميزانية العمومية) في الملاحق خطة عملك.

Ahmad Faishal

Ahmad Faishal is now a full-time writer and former Analyst of BPD DIY Bank. He’s Risk Management Certified. Specializing in writing about financial literacy, Faishal acknowledges the need for a world filled with education and understanding of various financial areas including topics related to managing personal finance, money and investing and considers investoguru as the best place for his knowledge and experience to come together.

Author: Ahmad Faishal

Ahmad Faishal is now a full-time writer and former Analyst of BPD DIY Bank. He's Risk Management Certified. Specializing in writing about financial literacy, Faishal acknowledges the need for a world filled with education and understanding of various financial areas including topics related to managing personal finance, money and investing and considers investoguru as the best place for his knowledge and experience to come together. View all posts by Ahmad Faishal